Методические рекомендации по выполнению практических работ по дисциплине «Основы финансовой грамотности»

Автор: Макарова Елена Викторовна

Организация: КГА ПОУ «УАПК»

Населенный пункт: г.Уссурийск

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

 

По дисциплине: Основы финансовой грамотности

Специальность: 35.02.16 Эксплуатация и ремонт сельскохозяйственной техники и оборудования

 

Аннотация:

Методическая разработка представляет собой сборник указаний к выполнению практических занятий по дисциплине «Основы финансовой грамотности». Предназначена для организации занятий студентов второго курса специальности 35.02.16 Эксплуатация и ремонт сельскохозяйственной техники и оборудования.

 

Пояснительная записка

В сборник включены тематические задачи по основным темам по дисциплине «Основы финансовой грамотности», изучаемым студентами 2 курса очного отделения, согласно рабочей программы по данной дисциплине.

Содержание сборника охватывает задания по планированию и анализу семейного бюджета, по расчету платежей за пользование кредитными средствами, расчету налогов и финансовых результатов инвестиционной деятельности.

Выполняя эти задания, студенты приобретают навыки финансовой грамотности, формирования финансовой культуры, а также принимать индивидуальные финансовые решения с учетом их последствий и возможных альтернатив.

 

Правила выполнения и оформления практических работ

 

Практические работы выполняются в отдельной тетради. Каждая работа начинается с новой страницы, оформляется синими чернилами, тему работы, название таблиц, номер задания можно выделять черным цветом. Каждая работа начинается с новой страницы, оформляется синими чернилами. В тетрадь записывают тему и ход работы, название и формы таблиц, исходные данные (в т.ч. табличные), методические указания, решение представленных задач. Номер задания можно выделять черным цветом. Работа выполняется аккуратным, разборчивым почерком, с применением общепринятых сокращений (единицы измерения, слова типа «т.д.», « в т.ч.» и др.).

Перед выполнением работы студенту необходимо ознакомиться с ее содержанием, методическими указаниями и нормой времени на выполнение каждого задания.

Далее необходимо письменно произвести выполнение заданий.

После выполнения всех заданий студент должен дать краткий письменный ответ на контрольные вопросы.

В заключении необходимо сделать вывод о выполнении поставленной цели практического занятия.

 

Методические указания к выполнению практических работ

 

Практическая работа № 1

 

Тема: Семейный бюджет

Ход работы

Задание 1. Изучите представленный в таблице бюджет семьи, состоящей из мамы, папы, бабушки, сына 16 лет и дочери 5 лет. Занесите таблицу в тетрадь. Рассчитайте итого доходов и итого расходов. Определите величину сальдо.

Доходы семьи	Сумма доходов	Расходы семьи	Сумма расходов
Зарплата мамы	48 000 руб.	Еда	38 600 руб.
		Коммунальные услуги	10 700 руб.
Зарплата папы	84 000 руб.	Хозяйственные нужды	3850 руб.
		Средства гигиены	2300 руб.
Стипендия сына	1800 руб.	Страховка на машину	7 500 руб.
		Одежда, обувь	22 500 руб.
Пенсия бабушки	15 800 руб.	Мобильная связь	1 800 руб.
		Походы в кафе	6 300 руб.
Проценты по вкладу в банке	3 000 руб.	Проезд в транспорте	800 руб.
		Налог на гараж	1200 руб.
Выручка от продажи картофеля	800 руб.	Платежи по кредитам	5 200 руб.
		Ремонт телевизора	2300 руб.
Соцвыплаты	1520 руб.	Бензин	6300
итого		итого
садьдо

Далее проанализируйте доходы семьи, для чего все доходы разнесите в таблицу:

Факторные доходы	Прочие доходы
Зарплата -
….
….

Затем проанализируйте расходы семьи. Для этого разнесите все расходы по видам согласно их приоритетности (обязательные, текущие и т.д). Здесь также заполните таблицу:

 

Виды расходов	Сумма

 

Задание 2. Решите ситуационную задачу.

 

Андрей и его родители возвращаются с курорта самолетом. Родителям Андрея важно вернуться домой в воскресенье. В понедельник папе нужно на работу, в случае пропуска его заработная плата сократится пропорционально количеству пропущенных дней (в среднем при 22 рабочих днях папа зарабатывает 88 000 рублей в месяц). Мама рассчитывала успеть на последний день распродажи в магазине ДНС, чтобы купить со скидкой 20 % компьютер, который обычно стоит 60 000 рублей. Приехав в аэропорт, семья обнаружила, что их рейс отменен. Представитель авиакомпании принес извинения, подарил Андрею игру и сувениры с фирменной символикой и сообщил, что следующий рейс будет через сутки. На время ожидания семью за счет авиакомпании разместили в отеле. Андрей был очень доволен неожиданным приключением, лишним днем каникул и подарками. Однако родители не разделяли его восторгов и не согласились с тем, что все это досталось им бесплатно.

Во сколько обошелся дополнительный день пребывания семьи на курорте?

Задание 3. Решите ситуационную задачу.

Семья Ивановых (2 взрослых и 2 детей) живет в Ярославле и собирается летом на отдых в Астрахань. Выбирая вид транспорта для своего путешествия, Ивановы рассматривают поездку на поезде или на собственном автомобиле

В своих расчетах Ивановы исходят из следующих условий:

1. Общая стоимость железнодорожных билетов в одну сторону составляет 18 500 рублей на всю семью.
2. Поездка на такси от вокзала Астрахани до места отдыха стоит 1200 рублей.
3. Расстояние от дома до места отдыха при поездке на автомобиле составляет 1750 км. Средняя стоимость бензина – 62 рубля/литр. Средний расход бензина – 10 литров на 100 км.
4. Общая стоимость проезда по платным участкам дорог на пути следования от дома до места отдыха равна 1280 рублей.
5. На пути в одну сторону потребуется одна ночевка. Остановка в недорогом мотеле или придорожной гостинице стоит в среднем 1000 рублей за человека за ночь.

Расходы на питание условно считаются одинаковыми, поэтому на расчет не влияют.

Какой вид транспорта, поезд или автомобиль, стоит выбрать Ивановым?

Задание 4. Решите ситуационную задачу.

В семье Григорьевых совокупный доход составляет 120 тыс. руб. Расходы на самое необходимое – 55 тыс. руб. Иван Григорьев тратит на машину, спорт, одежду и обувь ежемесячно 35 тыс. руб., а его жена Мария тратит на косметику, спорт, одежду, обувь, театр и др. – 45 тыс. руб. На их маленького сына Витю, который ходит в детский сад, уходит 15 тыс. руб.

Что получается в результате такого ведения хозяйства? Живет ли семья по средствам? Каковы последствия такого планирования финансов? Что вы посоветуете этой семье?

 

 

 

 

 

 

Практическая работа № 2

 

Тема: Банковские вклады

Ход работы

Задание 1. Определите доход клиента по вкладу в банке, если на простой срочный вклад он разместил 800 000 руб. Процентная ставка по этому вкладу составляет 12 % годовых. Срок вклада 3 года ровно. Капитализация не предусмотрена.

Методические указания

Доход клиента по вкладу = Сумма вклада х процентная ставка по вкладу х количество лет размещения вклада.

Задание 2. Клиент Петров В.А. разместил в коммерческом банке 300 000 руб. сроком на 8 месяцев (с марта). Ежегодная процентная ставка по вкладу составляет 12 %. Рассчитайте методом сложного процента (капитализации) доход Петрова по истечении указанного срока.

Дата расчета	Сумма для начисления процентов по вкладу	Количество дней в месяце	Начислено процентов по вкладу, ₽	Сумма вклада на конец месяца, ₽
1 месяц (март)
2 месяц
3 месяц
4 месяц
5 месяц
6 месяц
7 месяц
8 месяц

Методические указания

Отличие метода сложных процентов в том, что ежемесячно проценты прибавляются к обще сумме вклада. Расчет ведется следующим образом:

Сумма для начисления процентов по вкладу – в первом месяце равна сумме вклада, в последующие месяцы она возрастает на сумму процентов.

Количество дней в месяце определите по календарю начиная с марта.

Начислено процентов по вкладу = (Сумма для начисления процентов по вкладу х количество дней в месяце х процентная ставка по вкладу) / кол-во дней в году (365).

Сумма вклада на конец месяца = Сумма для начисления процентов по вкладу + начислено процентов по вкладу. Эта же сумма переносится на следующий месяц как сумма для начисления процентов по вкладу.

 

Задание 3. Решите задачу:

Катя хочет купить себе телефон за 45 000 рублей на доход от вклада. У неё есть 250 000 руб., которые она может вложить. У банка есть несколько предложений:

1) Вклад от 50 000 рублей со ставкой 6 % годовых на 2 года без возможности снятия, но с возможностью пополнения.

2) Вклад от 100 000 рублей со ставкой 8 % годовых на 3 года без возможности снятия и пополнения.

3) Вклад от 10 000 рублей со ставкой 4 % годовых на любой срок с возможностью снятия и пополнения.

4) Вклад от 250 000 руб. со ставкой 10 % годовых, на срок от 3 лет без пополнения и без снятия досрочно.

Внимательно изучите предложения банка. Вычислите максимально короткий срок, за который Катя сможет накопить на новый телефон. Ответ округлите до месяцев. Можно использовать разные вклады, на какой то срок открывая один вклад, а потом закрывая его и открывая новый.

 

Практическая работа № 3

 

Тема: Потребительский кредит

 

Ход работы

Задание 1. Вы собираетесь взять в банке кредит на 12 мес. в сумме 660 000 рублей. Процентная ставка составляет 22 % годовых. Рассчитайте сумму платежа по кредиту при условии дифференцированного платежа. Занесите все расчеты в таблицу:

месяц	Сумма минимального ежемесячного платежа по кредиту	Сумма для начисления процентов по кредиту	Ежемесячная сумма процентов	общая сумма платежа по кредиту
1	2	3	4	5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого:

Методические указания

 

Расчет производится следующим образом:

1. Рассчитывается сумма минимального ежемесячного платежа по кредиту путем деления общей суммы кредита (660 000) на число месяцев кредита (12). Эта сумма не меняется в течении всего срока кредитования;
2. Рассчитывается сумма для начисления процентов по кредиту – в первом месяце она равна сумме кредита. В последующих месяцах она рассчитывается: сумма для начисления процентов в предыдущем месяце минус минимальный ежемесячный платеж;
3. Рассчитывается ежемесячная сумма процентов. Для этого:

сумма для начисления процентов по кредиту х 22% х 30 дней

365 дней

1. Рассчитывается общая сумма платежа по кредиту: к сумме минимального ежемесячного платежа прибавить ежемесячную сумму процентов.

 

Задание 2. Рассчитать сумму платежей за кредит, на тех же условиях, но используя аннуитентный платеж.

Методические указания

Аннуитентный платеж – это вариант платежа, когда размер платежей определяется сразу и не меняется в течение всего срока кредитования.

Расчет производится следующим образом:

1) Рассчитывается величина процента за пользование кредитными средствами –

сумма кредита х 22% х 12 мес.

12 мес.

2) Рассчитывается общая величина платы за кредит т.е. величина процента прибавляется к сумме кредита;

3) Результат делится на срок кредита и получается ежемесячный платеж.

 

 

Практическая работа № 4

 

Тема: Инвестиции и пассивный доход

 

Ход работы

 

Задание 1. Вам предлагают участие в инвестиционном проекте, который предполагает закупку оборудование и открытие мини-пекарни в спальном районе города. Вложение собственного капитала составляют 900 тыс. руб.

Для дополнительного финансирования проекта необходим кредит в размере 600 тыс. руб. Процент за пользование кредитными средствами составляет 20 %. Возврат кредита: равными частями ежегодно.

Выручка планируется в первом году 500 тыс. руб., и задан шаг наращивания выручки – 300 тыс. руб. ежегодно начиная со второго года.

Производственные затраты определены в проценте от выручки: 1 год – 60% (от выручки в 1 году), 2 год – 50 % , последующие года по 40 % (также от выручки соответствующего года). Определите прибыль или убыток от данного инвестирования.

Методические указания

Расчет экономической эффективности от инвестирования предполагает следующие расчеты:

1. Определить величину выручки, затрат, прибыли и налога на прибыль за весь период;

Наименование показателя	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
Выручка, тыс.руб.
Производственные затраты, тыс.руб.
Балансовая прибыль, тыс.руб.
Налог на прибыль, тыс.руб.

1. Рассчитать затраты на возврат и обслуживание кредита за весь период.

Наименование показателя	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
Возврат суммы кредита (сумму кредита / 5лет), тыс.руб.
Проценты по кредиту (сумма кредита * процент /5 лет), тыс.руб.
Итого платежей по кредиту (возврат плюс проценты), тыс.руб.

 

1. Рассчитать величину финансового результата проекта (прибыли или убытка) на основании данных предыдущих таблиц.

 

Наименование показателя	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
Поступления
Выручка от реализации
Вложения собственного капитала		х	х	х	х
Кредит		х	х	х	х
Всего поступлений
Затраты
Инвестиционные затраты (собственный капитал +кредит)		х	х	х	х
Производственные затраты
Налог на прибыль
Платежи по кредиту
Всего затрат
Финансовый результат

Если получается отрицательное число, значит в этот год был получен убыток. С того года, в котором финансовый результат станет положительным, проект начинает приносить прибыль.

Практическая работа № 5

 

Тема: Налоги

 

Ход работы

Задание 1. Определите налоговую базу и

сумму налога на прибыль предприятия ОАО «Дальзавод» при следующих данных:

 

Показатель	Сумма, тыс.руб.
Доходы от реализации продукции	22 660
Доходы от прочей реализации	8 540
Итого доходов
Расходы на изготовление продукции	16 522
Расходы на ликвидацию при выводе из эксплуатации основных средств	34
Расходы на содержание законсервированных производственных мощностей	18
Расходы на услуги банков	16
Расходы ЖКХ сверх нормы	31
Итого расходов
Прибыль (налоговая база)

 

Методические указания

Налог на прибыль организаций рассчитывается путем перемножения налоговой базы на налоговую ставку.

Налоговая база = все доходы – все расходы.

Налоговая ставка = 20 %.

 

Задание 2. У гражданина Иванова П.И. имеется троих детей: двое школьников и один студент очной формы обучения в возрасте 22 лет. С 1 декабря прошлого года Иванов оформил инвалидность первой группы. Рассчитайте налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за полгода период с 1 января по 1 июля текущего года при данных, приведенных в таблице:

 

Доходы по месяцам	Сумма, руб.	НДФЛ
Январь	35 000
Февраль	41 000
Март	43 500
Апрель	42 500
Май	48540
Июнь	50330

 

Методические указания

НДФЛ рассчитывается: (Налоговая база – налоговые вычеты) * налоговая ставка. Расчет в каждом месяце отдельно.

Налоговая база это размер заработка за месяц.

Налоговые вычеты определены в размере 1400 руб. на первого, 2800 на второго ребенка, и 6000 руб. на последующих, в т.ч. и совершеннолетних, обучающихся очно. Также налоговый вычет для инвалидов I группы определен в размере 500 руб.

Налоговая ставка 13 %.

Задание 3. Самозанятая Самойленко Елена занимается изготовлением вязаной одежды на заказ, заказчиками являются физические лица. Рассчитайте величину НПД исходя из данных таблицы:

Месяц	Величина дохода, руб.	Налог на профессиональный доход, руб.
Январь	28630
Февраль	33880
Март	35430
Апрель	42550
Май	35300
Июнь	32500
Июль	25800
Август	28660
Сентябрь	38450
Октябрь	45860
Ноябрь	52850
Декабрь	68880

 

Методические указания

Для самозанятых налог на профессиональный доход (НПД) установлен в размере 4 % если самозанятый работает с физическими лицами и 6 % если заказчиками являются юридические лица и ИП. Налог рассчитывается ежемесячно путем умножения дохода на налоговую ставку.

 

Заключение

В методические указания по выполнению практических работ вошли темы, которые подлежат изучению по дисциплине «Основы финансовой грамотности» на 2 курсе очного отделения по специальности 35.02.16 Эксплуатация и ремонт сельскохозяйственной техники и оборудования. Они включают в себя задания для выполнения практических работ с методическими указаниями.

По итогам выполнения тематических заданий студенты приобретают знания об основах финансовой грамотности, приобретают навыки планирования семейного бюджета, навыки финансовых расчетов, связанные с расчетами доходов по вкладам в банке, расчетами процентов за кредит, расчетами налогов.

В результате приобретенных знаний, умений и навыков студенты готовы к принятию индивидуальных финансовых решения с учетом их последствий и возможных альтернатив.

 

 

Список используемой литературы

 

1. Алексеева, Д. Г. Банковское право. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственные редакторы Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 270 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-21015-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/559156 (дата обращения: 24.10.2025).
2. Екимова, К. В. Финансовый менеджмент : учебник для среднего профессионального образования / К. В. Екимова, И. П. Савельева, К. В. Кардапольцев. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 381 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-21009-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/560893 (дата обращения: 24.10.2025).
3. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального образования / ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 465 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-19353-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/565158 (дата обращения: 24.10.2025).
4. Нефедова, В. Н. Основы экономических знаний : учебник для среднего профессионального образования / В. Н. Нефедова, В. Л. Бенин. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 73 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-15195-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/568108 (дата обращения: 24.10.2025).
5. Основы страхового дела : учебник и практикум для среднего профессионального образования / под общей редакцией И. П. Хоминич. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 348 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-18128-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/560970 (дата обращения: 24.10.2025).
6. Сергеев, А. А. Бизнес-планирование : учебник и практикум для среднего профессионального образования / А. А. Сергеев. — 5-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 435 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-20235-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/565767 (дата обращения: 24.10.2025).
7. Турчаева, И. Н. Финансовая грамотность. Предпринимательские риски : учебник для среднего профессионального образования / И. Н. Турчаева, Я. Ю. Таенчук. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 157 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-20583-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/581465 (дата обращения: 24.10.2025).
8. Финансовое право : учебник для среднего профессионального образования / под редакцией Г. Ф. Ручкиной. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 334 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-20574-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/566228 (дата обращения: 24.10.2025).
9. Фрицлер, А. В. Основы финансовой грамотности : учебник для среднего профессионального образования / А. В. Фрицлер, Е. А. Тарханова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 148 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16794-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/567612 (дата обращения: 24.10.2025).
10. Финансовое право. Практический базовый курс : учебное пособие для среднего профессионального образования / под редакцией Е. М. Ашмариной, Е. В. Тереховой. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 162 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-21412-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/571322 (дата обращения: 24.10.2025).